企业组织设立的税收筹划方法有哪些？

常见的企业所得税筹划方法有哪些？

印花税

关税

税目

个人所得税

税法要素

税收筹划

增值税纳税人身份划分的标准是什么？

分析资料： ABC公司以生产化妆品为主，以一个月为一个纳税期限。预计5月28日销售化妆品10 000盒给永安商场，不含税单价为每盒100元，单位销售成本为40元。预计销售费用为50 000元。增值税税率为17％，消费税税率为30％，所得税税率为25％，城市维护建设税税率为7％，教育费附加率为3％。ABC公司与永安商场均为增值税一般纳税人，所有购销业务均开具或收取增值税专用发票。假设ABC公司当月准予抵扣的增值税进项税额为10万元。在选择销售结算方式时ABC公司有以下几种方案：方案一： 直接收款销售结算；

方案二：分期收款销售结算，且上述货款平均按4个月收取，每个月收取250 000元，合同约定分别在6、7、8、9月的第10日收取货款。6月份发生销售费用50 000元。假设ABC公司每月准予抵扣的进项税额均2.5万元；

方案三：委托代销结算，即：5月28日，ABC公司将化妆品委托永安商场代销，合同约定永安商场以单价100元销售，每销售一盒化妆品可提取4元作为手续费(永安商场在交付销售清单时开具普通发票给ABC公司)。ABC公司5月份的销售费用为10 000元。ABC公司于7月20日收到永安商场的代销清单，上列已销售数量为8 000盒，不含税价款为800 000元。假设ABC公司当月准予抵扣的进项税额8万元。永安商场扣除手续费后，将余款通过银行支付给ABC公司。

分析资料：甲、乙两企业均为一般纳税人，甲为生产企业，乙为商业企业，甲同乙签订一项代销协议，甲委托乙代销产品，不论采取何种销售方式，甲企业的产品在市场上以1 000元的价格销售。代销协议方案有两个：方案一是采取代销手续费方式，乙企业以1 000元／件的价格对外销售甲企业的产品，根据代销数量，向甲企业收取20％的代销手续费，即乙企业每代销一件甲企业的产品，收取200元手续费，支付给甲企业800元。方案二是采取视同买断方式，乙企业每售出一件产品，甲企业按800元的协议价收取货款，若乙企业在市场上仍要以1 000元的价格销售甲企业的产品，实际售价与协议价之间的差额200元／件，归乙企业所有不另外收取手续费。假定到年末，甲企业的进项税额为12万元，乙企业可售出该产品1 000件。

消费税应纳税额计算方法是什么？

企业所得税的具体扣除项目有何规定？

个人所得税的计算和交纳有何特点？

营业税

转让定价

房产税

土地增值税

扣缴义务人

某出口型生产企业采用加工贸易方式为国外A公司加工化工产品一批，进口保税料件价值500万元，加工完成后返销A公司售价900万元，为加工该批产品耗用辅料、备品备件、动能费等的进项税额为10万元，该化工产品征税率为17％，退税率为13％。

结合当前情况分析房产税的政策特点，提出房产税的筹划思路？

委托加工应税消费品的消费税额交纳有何特点？

对增值税销项税额进行筹划的基本方法有哪些？

请归纳分析税收筹划方法的一般步骤？

什么是营业税？它有何特点？

工资薪金所得的应纳税额怎样计算？

企业所得税不得扣除项目有哪些？

城镇土地使用税

消费税

纳税义务人

增值税

企业所得税

营改增后增值税纳税人身份划分的新标准是什么？如何理解？

增值税的税收筹划的空间在哪里？

进口货物的关税如何计算？

常见的企业所得税筹划的方法有哪些？

关税税则

资本弱化

纳税调整

营业税改征增值税

假设蓝天商场是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票，商品销售利润率为40%，即销售100元商品，其成本为60元，为促销欲采用三种方案：

方案一，将商品以7折销售；

方案二，凡是购物满100元者，均可获赠价值30元的商品（成本为18元）；

方案三，凡是购物满100元者，将获返还现金30元。（以上价格均为含税价格。）

什么是城乡建设维护税？其计税依据是什么？有什么特点？

消费税应纳税额计算方法是什么？有何特点？

对增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些？

税法构成要素是什么？各有什么功能？

甲企业是一家国有独资有限责任公司，其产品主要电视机显像管。现有资产经评估价值7 000万元，其中土地及房屋建筑物等不动产账面原值2 900万元，评估值3 400万元；设备账面原值1 500万元，评估值2 000万元；其他资产1 600万元。负债总额8 000万元。甲企业已资不抵债，且资产变现能力差，流动资金短缺，政府决定对其进行改制重组， 已确定乙企业为合作对象。乙企业是一家电视机生产厂家。双方可供选择的合并收购方案有如下三个:

方案一：乙企业以现金5 4000万元直接购买甲企业的设备和土地及房屋建筑物等不动产，甲企业宣告破产。

方案二：注册一家新公司丙，由甲企业和乙企业共同出资, 丙公司注册资本13 500万元，其中甲企业以土地及房屋建筑物等不动产（评估值3 400万元）和设备（评估值2 000万元）出资，占主册资本的40%；乙企业以现金8 100万元出资，占注册资本的60%。

方案三：乙企业承担全部债务方式整体购并甲企业。

请分析进口货物关税计算方法和要求？

消费税与其他流转税相比有何特点？

增值税纳税人身份划分的标准是什么？

如何正确理解税收筹划的涵义？

资料：大华企业是一家国有独资有限责任公司，其产品主要电视机显像管。现有资产经评估价值7 000万元，其中土地及房屋建筑物等不动产账面原值2 900万元，评估值3 400万元；设备账面原值1 500万元，评估值2 000万元；其他资产1 600万元。负债总额8 000万元。甲企业已资不抵债，且资产变现能力差，流动资金短缺，政府决定对其进行改制重组， 已确定乙企业为合作对象。乙企业是一家电视机生产厂家。双方可选择的合并收购方案如下:

方案一：乙企业以现金5 4000万元直接购买甲企业的设备和土地及房屋建筑物等不动产，甲企业宣告破产。

方案二：注册一家新公司丙，由甲企业和乙企业共同出资。

方案三：乙企业承担全部债务方式整体购并甲企业。

我国2016年5月1日，营业税全面改征增值税，对企业将会产生哪些税收筹划空间？

“苹果公司避税超过300万美元”的案例对你有何启示？

《税收筹划》课程有何特点？学习该课程时应注意哪些问题才能有更多的收获？

分析企业不同筹资方式的涉税因素和筹划思路。

特别纳税调整

税务检查

契税

所得税

税收实体法